4．份额实行T＋0交收的债券的计息天数＝本付息起息日至交易日止期间的实际日历天数，目前实行T＋0交收的债券品种有国债、企业债券和分离交易可转债。
份额实行T＋1交收的债券的计息天数＝本付息起息日至交收日的前一自然日止期间的实际日历天数（债权登记日进行除息），目前实行T＋1交收的债券品种有公司债。
闰年2月29日均不计算利息。
5．应计利息
（1）附息式债券：每年定期支付利息，到期时一次偿还本金的债券。
应计利息＝债券面值×日利率×计息天数
日利率＝票面利率÷365天
票面利率：①固定利率型债券指发行的票面利率
②浮动利率型债券指本付息期计息利率
（2）零息式债券：以票面面值发行，到期一次还本付息的债券。
应计利息＝债券面值×日利率×计息天数
日利率＝票面利率÷365天
（3）贴现式债券：以折扣方式发行，到期以票面价值兑付的债券，票面价值与发行价之间的差额即为债券的利息。
应计利息＝（100－发行价格）×计息天数÷债券存续天数
债券存续天数：起息日至到期日的实际日历天数
6．年度天数：1年按365天计算
7．当票面利率不能被365天整除时，电脑系统按默认位数全额计算。交割单应计利息总额按四舍五入原则，以元为单位保留2位小数列示。
四、测试准备工作
请各会员单位按上述要求在2009年2月底前做好相关准备工作，本所将择机进行全网测试。正式实施时间另行通知。
五、联系方式
技术：0755－25918206
业务：0755－25918532
结算：0755－25946048
附件《深圳证券交易所公司债券、企业债券、分离交易的可转换公司债券净价交易技术方案》
深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
二 ○ ○ 九 年 二 月 九 日
附件：
深圳证券交易所公司债券、企业债券、
分离交易的可转换公司债券净价交易技术方案
