中国保险监督管理委员会关于调整现金流量类统计指标报送内容有关事项的通知
（保监发〔2009〕15号）
各保险公司：
根据保险监管工作的需要，为及时观测行业风险，我会对各公司向《中国保险统计信息系统》中报送的有关现金流量类统计指标的报送频度等内容进行了调整。具体事项如下：
一、新增现金流量类统计指标
新增四项统计指标，具体为：“a70130002收到的其他与投资活动有关的现金-其中：返售金融资产收到的现金”、“a70170002支付其他与投资活动有关的现金-其中：买入返售金融资产支付的现金”、“a70200002收到的其他与筹资活动有关的现金-其中：卖出回购金融资产收到的现金”、“a70230002支付的其他与筹资活动有关的现金-其中：回购金融资产支付的现金”（详见附件1）。上述新增指标口径参照财政部颁布的《
企业会计准则》的有关要求。
根据新增指标的内容，调整现金流量报表中有关指标的取值关系（详见附件2）。
二、调整现金流量类统计指标的报送频度
现金流量统计指标由目前按季度、半年、年、年度报送，调整为按月、季度、半年、年、年度报送（详见附件3）。其中，按月报报送时，报送数据的机构为总公司（一级机构）；按季度、半年、年、年度进行报送时，报送数据的机构为总公司和省分公司（一级机构和二级机构）。同时，按照调整后的统计指标报送频度调整现金流量统计指标相关校验关系频度（详见附件4）。
三、报送要求
各公司应于2009年3月向我会报送2009年2月月报时，按照本次调整的内容，报送包括新增指标在内的全部现金流量统计指标。
四、其他要求
各保险公司应组织协调好有关部门，认真做好现金流量统计指标的报送准备工作，按时保质的完成相关指标的报送工作。在报送过程中，如存在有关问题，请及时与我会统计信息部联系。
联 系 人：吕晓莉
联系电话：010-66286583
附件：1、新增的统计指标；2、现金流量表取值关系；3、报送频度调整的保险统计指标；4、调整的校验关系
中国保险监督管理委员会
二○○九年二月十一日
附件1：
新增的保险统计指标
指标代码
| 指标名称
| 指标类型
| 报送公司
| 报送频率
| 总分校验
| 指标校验
| 时期时点类型
| 报送层级（默认至3级）
|
a70130002
| 收到的其他与投资活动有关的现金-其中：返售金融资产收到的现金
| 现金流
| 产
| 寿
| 再
| 集
|
|
| 月
| 季
| 半年
| 年
| 年度
|
|
| 2
| 1（月）；2（季、半年、年、年度）
|
a70170002
| 支付其他与投资活动有关的现金-其中：买入返售金融资产支付的现金
| 现金流
| 产
| 寿
| 再
| 集
|
|
| 月
| 季
| 半年
| 年
| 年度
|
|
| 2
| 1（月）；2（季、半年、年、年度）
|
a70200002
| 收到的其他与筹资活动有关的现金-其中：卖出回购金融资产收到的现金
| 现金流
| 产
| 寿
| 再
| 集
|
|
| 月
| 季
| 半年
| 年
| 年度
|
|
| 2
| 1（月）；2（季、半年、年、年度）
|
a70230002
| 支付的其他与筹资活动有关的现金-其中：回购金融资产支付的现金
| 现金流
| 产
| 寿
| 再
| 集
|
|
| 月
| 季
| 半年
| 年
| 年度
|
|
| 2
| 1（月）；2（季、半年、年、年度）
|
注：1、“总分校验”、“指标校验”、“时期时点类型”、“报送层级”中的代码说明参照《
关于印发对中国保险统计信息系统对接工作有关问题的说明的通知》（保监厅发[2004]63号）的有关要求。
2、按月报报送时，报送数据的机构为总公司（一级机构）；按季度、半年、年、年度进行报送时，报送数据的机构为总公司和省分公司（一级机构和二级机构）。
附件2：
现金流量表取值关系
年 月
报表单位： 单位：万元
| 项 目 | 本期金额 | 年初金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | -- | |
| 收到的原保险合同保费取得的现金 | a70010001 | |
| 收到再保业务现金净额 | a70020001 | |
| 收到再保业务现金净额－再保业务收到的现金 | a70020002 | |
| 收到再保业务现金净额－再保业务支付的现金 | a70020007 | |
| 保户储金及投资款净增加额 | a70030001 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | a70040001 | |
| 现金流入小计 | a70010001＋a70020001＋a70030001＋a70040001 | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | a70050001 | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金－赔款支出 | a70050002 | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金－死伤医疗给付 | a70050003 | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金－满期给付 | a70050004 | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金－年金给付 | a70050005 | |
| 支付手续费及佣金的现金 | a70060001 | |
| 支付手续费及佣金的现金－手续费 | a70060002 | |
| 支付手续费及佣金的现金－佣金 | a70060003 | |
| 支付保单红利的现金 | a70070001 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | a70080001 | |
| 支付的各项税费 | a70090001 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | a70100001 | |
| 其中：支付的原保险合同的退保金 | a70100002 | |
| 现金流出小计 | a70050001＋a70060001＋a70070001＋a70080001＋a70090001＋a70100001 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | a70010001＋a70020001＋a70030001＋a70040001-（a70050001＋a70060001＋a70070001＋a70080001＋a70090001＋a70100001） | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | -- | |
| 收回投资所收到的现金 | a70110001 | |
| 取得投资收益收到的现金 | a70120001 | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | a70130001 | |
| 其中：返售金融资产收到的现金 | a70130002 | |
| 现金流入小计 | a70110001＋a70120001＋a70130001 | |
| 投资支付的现金 | a70140001 | |
| 质押贷款净增加额 | a70150001 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | a70160001 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | a70170001 | |
| 其中：买入返售金融资产支付的现金 | a70170002 | |
| 现金流出小计 | a70140001＋a70150001＋a70160001＋a70170001 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | （a70110001＋a70120001＋a70130001）-（a70140001＋a70150001＋a70160001＋a70170001） | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | -- | |
| 吸收投资收到的现金 | a70180001 | |
| 发行债券收到的现金 | a70190001 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | a70200001 | |
| 其中：卖出回购金融资产收到的现金 | a70200002 | |
| 现金流入小计 | a70180001＋a70190001＋a70200001 | |
| 偿还债务所支付的现金 | a70210001 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | a70220001 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | a70230001 | |
| 其中：回购金融资产支付的现金 | a70230002 | |
| 现金流出小计 | a70210001＋a70220001＋a70230001 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | （a70180001＋a70190001＋a70200001）－（a70210001＋a70220001＋a70230001） | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | a70240001 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | a70250001 | |
| 期初现金及现金等价物余额 | a70260001 | |
| 期末现金及现金等价物余额 | a70270001 | |
