4.3.1 乙方的权利。
4.3.1.1 自本合同生效之日起，有权依据法律法规规定及本合同约定，管理运用、处分企业年金基金财产。
4.3.1.2 依据本合同约定及时从甲方获得与企业年金计划管理有关的业务资料及信息。
4.3.1.3 选择、监督、更换账户管理人、托管人和投资管理人。
4.3.1.4 依据本合同约定从受托财产中收取受托管理费；要求甲方按照账户管理合同约定及时、足额支付账户管理费；依据托管合同、投资管理合同约定从企业年金基金财产中列支托管费和投资管理费。
4.3.1.5 甲方依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或者被依法接管无法继续履行本合同时，甲方未及时办理受益人的个人账户权益转至保留账户相关手续的，乙方有权将受益人的个人账户权益转至乙方发起设立的企业年金集合计划下的保留账户管理。
4.3.1.6 当甲方的指令同有关法律法规相抵触时，乙方有权拒绝执行。
4.3.1.7 行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。
4.3.2 乙方的义务。
4.3.2.1 遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如法律法规调整，应当及时与甲方协商，相应调整本合同相关内容。
4.3.2.2 遵守本合同约定，本着受益人长期利益最大化原则履行受托职责。
4.3.2.3 建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，设置相应部门，并配备足够专业人员，严格控制企业年金基金运作风险。
4.3.2.4 除依照法律法规规定及本合同约定取得报酬外，不得利用企业年金基金财产谋取不正当利益。
4.3.2.5 将企业年金基金财产与乙方的固有财产及乙方管理的其他财产分别管理、分别记账。
4.3.2.6 管理、处分企业年金基金财产所产生的债权债务，不得与乙方的固有财产及乙方管理的其他财产所产生的债权债务相抵销。
4.3.2.7 监督账户管理人、托管人以及投资管理人的行为，如发现账户管理人、托管人以及投资管理人违反本合同及法律法规，应当采取必要措施保护甲方及受益人的利益，并及时向甲方及人力资源社会保障行政部门报告。
4.3.2.8 按照法律法规规定，接受和配合人力资源社会保障行政部门的监管，积极履行相关备案和报告的义务。
4.3.2.9 按照法律法规规定，聘请会计师事务所对企业年金计划进行审计。 企业年金计划终止时，组织清算组对企业年金基金财产进行清算。
4.3.2.10 乙方职责终止的，甲方选任新的受托人后，乙方应当与新的受托人及时妥善进行交接工作，乙方完成与新的受托人交接工作之前，应当继续履行受托人职责和义务，并按本合同约定收取相关费用。
4.3.2.11 完整保存与本合同有关的企业年金基金管理记录，包括各类纸质和电子文件，保存期限为在本合同终止后至少15年，并要求其他管理人完整保存相关资料。
4.3.2.12 履行法律法规规定及本合同约定的其他义务。
4.4 受益人权利和义务。
4.4.1 受益人权利。
4.4.1.1 按照企业年金方案约定的个人账户权益归属规则享有归属权益。
4.4.1.2 根据法律法规规定及本合同约定，了解、查询企业年金基金个人账户基本情况。
4.4.1.3 根据法律法规规定及本合同约定，申请领取企业年金待遇。
4.4.1.4 受益人离职的，如新工作单位已经建立企业年金计划的，个人账户权益转至新的企业年金计划；如新工作单位尚未建立企业年金计划的，个人账户权益可在企业年金计划下建立保留账户管理，或转至乙方发起设立的企业年金集合计划下的保留账户进行管理。
4.4.1.5 如受益人身故，由其指定的身故受益人或其法定继承人一次性领取个人账户权益，法定继承人的认定以有权机关出具的司法文书为准。对法定继承人未经认定但要求支付企业年金待遇的，乙方有权拒绝执行。
4.4.1.6 行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。
4.4.2 受益人义务。
4.4.2.1 按企业年金方案规定和本合同约定进行缴费。
4.4.2.2 不得转让企业年金基金受益权，不得将企业年金基金受益权用于偿还债务或担保。
4.4.2.3 提供企业年金基金管理运作所需的相关资料和信息。
4.4.2.4 按照本合同约定承担保留账户和退休账户的账户管理费。
4.4.2.5 当受益人离职且新工作单位没有建立企业年金计划，甲方要求受益人的个人账户权益转移至乙方发起设立的企业年金集合计划下的保留账户管理的，受益人应当同意并履行相关手续。
4.4.2.6 履行法律法规规定及本合同约定的其他义务。
第五章 企业年金基金的管理
5.1 受托人的管理职责。
5.1.1 按照法律法规规定及本合同约定监督企业年金基金管理，督促账户管理人、托管人及投资管理人诚实、信用、勤勉、尽责地履行企业年金基金管理职责。
5.1.2 制定企业年金基金资产配置策略，遵循高度安全、稳健收益原则，采取分散风险和专业化管理的方式，实现企业年金保值增值。
5.1.3 与托管人、投资管理人共同协商确定投资监督事项表，督促托管人按照投资监督事项表监督投资管理人的运作。
5.1.4 依据企业年金方案和本合同的约定审核企业缴费、职工缴费和企业年金待遇支付，及时收取企业和职工缴费，及时、足额向受益人支付企业年金待遇。
5.1.5 要求账户管理人向委托人和受益人提供企业年金基金查询服务。
5.1.6 发生重大事项时，及时向委托人和有关监管部门报告。
5.1.7 受托人选择的账户管理人、托管人及投资管理人未诚实、信用、勤勉、尽责地履行企业年金基金管理职责，由此给企业年金基金财产造成损失的，由账户管理人、托管人及投资管理人负责赔偿相关损失，受托人依法承担相关法律责任。
5.1.8 按照法律法规规定及本合同约定，及时向委托人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告，并提供相关查询内容，对报告内容的真实性、完整性、准确性负责。
5.1.9 承担法律法规规定及本合同约定的其他职责。
5.2 账户管理人的管理职责。
5.2.1 受托人如委托具备账户管理人资格的企业年金账户管理机构负责企业年金基金账户管理事务，应当签订账户管理合同。账户管理人违反法律法规规定及本合同约定，并由此给企业年金基金财产造成损失的，账户管理人应当依法承担相关法律责任。
5.2.2 账户管理人承担的账户管理职责包括：
5.2.2.1 建立企业年金基金的企业账户和个人账户；
5.2.2.2 记录企业、职工缴费基本信息，记录企业年金基金投资收益，记录企业年金基金企业账户与个人账户信息及财产变化状况，计算应领取的企业年金待遇；
5.2.2.3 定期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告，定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况报告；
5.2.2.4 向委托人及受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务，并向受益人提供年度权益报告；
5.2.2.5 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，及时将核对结果提交受托人；
5.2.2.6 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案自账户管理合同终止之日起至少15年；
5.2.2.7 承担法律法规规定及账户管理合同约定的其他职责。
5.2.3 受托人如兼任企业年金计划的账户管理人，其承担的账户管理职责详见《＜
企业年金计划受托管理合同＞账户管理补充条款》。
5.3 托管人的管理职责。
5.3.1 受托人应当委托具备托管人资格的商业银行负责企业年金基金托管事务，并签订托管合同。托管人违反法律法规规定及本合同约定，并由此给企业年金基金财产造成损失的，托管人应当依法承担相关法律责任。
5.3.2 托管人承担的托管职责包括：
5.3.2.1 安全保管企业年金基金财产；
5.3.2.2 为企业年金基金财产开立资金账户及证券账户，用于企业年金基金的资金划拨及证券投资；
5.3.2.3 根据受托人的指令，接受委托人的企业年金缴费，向投资管理人划拨企业年金基金财产，向受益人支付企业年金待遇；
5.3.2.4 依据受托人对投资管理人的授权，根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割等事宜；
5.3.2.5 定期对企业年金基金财产进行会计核算和估值，监督投资管理人的投资运作；
5.3.2.6 定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据；
5.3.2.7 配合投资管理人完成投资管理风险准备金的提取和使用；
5.3.2.8 按照规定监督投资管理人的投资运作，并定期向受托人报告投资监督情况；
5.3.2.9 定期向受托人提交企业年金基金托管和财务报告，定期向有关监管部门提交开展企业年金基金托管业务情况的报告；
5.3.2.10 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料自托管合同终止之日起至少15年；
5.3.2.11 承担法律法规规定及托管合同约定的其他事务。
5.4 投资管理人的管理职责。
5.4.1 受托人如委托具备投资管理人资格的金融机构负责企业年金基金投资管理事务，应当签订投资管理合同。投资管理人违反法律法规规定及本合同约定，并由此给企业年金基金财产造成损失的，投资管理人应当依法承担相关法律责任。
5.4.2 投资管理人承担的投资管理职责包括：
5.4.2.1 企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性、收益性和流动性，实行专业化管理；
5.4.2.2 执行受托人制定的战略资产配置策略，接受受托人对投资管理人履职情况的监督以及投资管理业绩的考核和评估；
5.4.2.3 保证企业年金基金财产独立于其固有财产及其管理的其他财产；
5.4.2.4 及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；
5.4.2.5 建立企业年金基金投资管理风险准备金；
5.4.2.6 定期向受托人提交企业年金基金投资管理报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金投资管理业务情况的报告；
5.4.2.7 按照法律法规规定，代表委托投资资产行使委托投资资产所享有的股东权利、债券持有人权利、基金份额持有人权利等；
5.4.2.8 按照国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录自投资管理合同终止之日起至少15年；
5.4.2.9 承担法律法规规定及投资管理合同约定的其他职责。
5.4.3 受托人如兼任企业年金计划投资管理人，其承担投资管理职责详见《＜
企业年金计划受托管理合同＞投资管理补充条款》。
第六章 企业年金的缴费、领取、转移与保留
6.1 企业年金的缴费。
6.1.1 委托人应当按法律法规和企业年金方案规定的缴费来源、缴费比例、缴费方式进行缴费。
6.1.2 委托人应当向受托人提供缴费信息，经受托人确认后提交账户管理人。
6.1.3 受托人或账户管理人将账户管理人依据缴费信息生成的缴费账单和缴费明细提交委托人确认。
6.1.4 缴费账单和缴费明细经委托人确认后，由受托人向托管人下达缴费收账通知。
6.1.5 委托人根据缴费账单，将企业年金缴费汇入受托财产托管账户。
6.1.6 托管人按缴费收账通知核对实收缴费金额，核对一致后，通知受托人和账户管理人，由受托人向委托人书面确认为企业年金基金财产。若出现超缴或短缴，受托人及时通知委托人做相应处理。
6.2 企业年金待遇的领取。
6.2.1 当受益人符合下列条件之一的，可以领取企业年金待遇：
6.2.1.1 受益人办理退休手续，可一次性或分期领取；
6.2.1.2 受益人出境定居，一次性领取；
6.2.1.3 受益人身故，由其指定的身故受益人或法定继承人一次性领取；
6.2.1.4 法律法规规定的其他可以领取的情形，其领取方式按照法律法规规定执行。
6.2.2 企业年金待遇领取的程序。
6.2.2.1 受益人向委托人提出领取企业年金待遇的申请。
6.2.2.2 委托人审核同意受益人的领取申请后，向受托人提交领取企业年金待遇申请。
6.2.2.3 受托人审核同意委托人的领取申请后，通知账户管理人。
6.2.2.4 账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送受托人和委托人确认。
6.2.2.5 委托人对个人账户权益支付表进行确认后，通知受托人，受托人向托管人下达待遇支付指令，由托管人向受益人支付企业年金待遇。
6.3 个人账户权益的转移。
受益人离职的，如新工作单位已经建立企业年金计划的，委托人应当向受托人提出申请将受益人个人账户权益转至新的企业年金计划。
6.4 个人账户权益的保留。
6.4.1 受益人离职的，如新工作单位尚未建立企业年金计划的，委托人应当按下列
方式可将受益人个人账户权益转至保留账户管理。
6.4.1.1 委托人向受托人提出申请将受益人个人账户权益在企业年金计划下建立保留账户管理；
6.4.1.2 委托人向受托人提出申请将受益人个人账户权益转至受托人发起的企业年金集合计划下的保留账户统一管理。
6.4.2 企业年金计划终止时，受益人个人账户权益转入受托人发起的企业年金集合计划下的保留账户统一管理。
第七章 投资政策
7.1 受托人根据法律法规规定制定企业年金基金投资政策。
7.1.1 企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。
7.1.2 企业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列规定：
7.1.2.1 投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%；清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产；投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%；
7.1.2.2 投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业（公司）债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债（含分离交易可转换债）、债券基全、技资连结保险产品（股票投资比例不高于30%）的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%；
7.1.2.3 投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品（股票投资比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。
7.1.3 企业年金基金单个投资组合的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的股票，单期发行的同一品种短期融资券、中期票据、金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债），单只证券投资基金，单个万能保险产品或者投资连结保险产品，分别不得超过该企业上述证券发行量、该基金份额或者该保险产品资产管理规模的5%；按照公允价值计算，也不得超过该投资组合企业年金基金财产净值的10%。单个投资组合的企业年金基金财产，投资于经备案的单只养老金产品，不得超过该投资组合企业年金基金财产净值的30%，不受上述10%规定的限制。
7.2 在法律法规规定范围内，委托人与受托人协商一致，可以修订企业年金基金投资政策，但必须考虑受托人、托管人和投资管理人调整投资政策及投资监督所需必要时间。
7.3 企业年金计划投资组合详见投资管理合同。
第八章 投资管理风险准备金
8.1 投资管理人按照法律法规规定在托管人处开立投资管理风险准备金账户，并为每个投资组合建立子账户。除法律法规规定或投资管理合同约定外，投资管理人在投资管理合同终止前不得动用或支取投资管理风险准备金。
8.2 投资管理人从投资管理当期收取的投资管理费中，提取20%作为投资管理风险准备金存入投资管理风险准备金账户，专项用于弥补投资管理合同终止时所管理投资组合的企业年金基金资产的当期投资亏损。单个投资组合的投资管理风险准备金余额达到投资组合基金财产净值的10%时可不再提取。
8.3 投资管理合同终止时，如所管理投资组合基金财产净值低于当期委托投资资产的，投资管理人应当用风险准备金弥补该时点的当期委托投资资产亏损，直至该投资组合风险准备金使用完毕；如所管理投资组合的企业年金基金当期委托投资资产没有发生投资亏损或者风险准备金弥补后有剩余的，风险准备金划归投资管理人。受托人在投资管理合同期限结束后的一个季度内，将风险准备金划归投资管理人。
8.4 投资管理合同到期顺延或者到期续签的，按照第8.3款的约定将风险准备金划归投资管理人。
8.5 投资管理风险准备金由投资管理人进行管理，可以投资于银行存款、国债等高流动性、低风险金融产品。风险准备金投资产生的收益，应当纳入投资管理风险准备金管理。
第九章 企业年金基金财产的核算
9.1 企业年金基金财产。
9.1.1 企业年金基金资产。
指企业年金缴费及运营形成的各项资产，包括：货币资金及其应计利息、应收证券清算款、应收股利、买入返售证券交易资产、其他应收款、债券投资及其应计利息、基金投资、股票投资、其他投资、其他资产等。
9.1.2 企业年金基金负债。
指企业年金基金运营形成的各项负债，包括：应付证券清算款、应付受益人待遇、应付受托人管理费、应付托管人管理费、应付投资管理人管理费、应交税金、卖出回购证券款、应付利息、应付佣金和其他应付款等。
9.1.3 企业年金基金财产净值。
指企业年金基金资产减去负债后的余额。
9.1.4 企业年金基金财产的收益分配。
企业年金基金投资净收益，全部归属于企业年金基金。账户管理人采用份额计量方式进行账户管理，依据企业年金基金财产净值计算基金份额净值，按日或按周足额记入企业账户和个人账户。
9.2 企业年金基金会计。
9.2.1 会计年度为公历每年1月1日至12月31日。
9.2.2 企业年金基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。
9.2.3 会计制度按照《
企业会计准则第10号-企业年金基金》和《
企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》及修订后的相关会计准则，并参照《证券投资基金会计核算业务指引》等规定执行。
9.2.4 企业年金基金独立建账、独立核算。
9.2.5 受托人委托托管人、投资管理人分别进行企业年金基金会计核算，并由托管人按照有关规定编制企业年金基金会计报表。
