1.8 受托人：指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构，本合同中特指甲方。
1.9 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的符合国家规定的商业银行，本合同中特指乙方。
1.10 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的符合国家规定的专业机构。
1.11 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的符合国家规定的专业机构。
1.12 托管合同：指甲方与乙方签订的《
企业年金计划托管合同》及其附件，以及甲乙双方对该合同及附件做出的任何有效变更及补充。
1.13 受托财产托管账户：指托管人开立的、专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇、依据法律法规规定支付企业年金管理费用或转移企业年金基金财产的专用存款账户。
1.14 投资资产托管账户：指托管人开立的、专门用于所托管的企业年金基金因投资运作而发生的资金清算交收的专用存款账户。
1.15 企业年金待遇：指按照相关法律法规和企业年金方案应当支付给受益人的个人账户权益。
1.16 投资组合：指为分散风险而将企业年金基金分成的若干投资单元。
1.17 投资管理风险准备金：指投资管理人从当期收取的投资管理费中提取的专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的企业年金基金当期投资亏损的资金。
1.18 投资管理风险准备金账户：指投资管理人开立的、专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的专用存款账户。
1.19 交易日：指上海证券交易所、深圳证券交易所等交易所正常的营业日。
1.20 估值日：为交易日。
1.21 定价日：指受托人与托管人、账户管理人、投资管理人约定的特殊估值日，该日的估值结果作为本企业年金基金资产分配、资产提取与收益分配的依据。
1.22 审计费用：指对企业年金计划进行审计所发生的费用。
1.23 交易费用：指因证券买卖所产生的印花税、手续费、过户费、证管费、交易单元佣金及账户维护费等费用。
1.24 资金划拨费用：指因受托财产托管账户与投资资产托管账户之间的资金划拨、投资资产托管账户与证券市场、银行间债券市场、开放式基金等登记清算机构的资金账户之间的资金划拨、企业年金待遇领取的资金划拨以及支付有关费用时等产生的汇划费用以及由此产生的银行票据购买等费用。
1.25 开户费用：指为企业年金计划以及投资组合开立资金类和投资交易类等账户时所发生的费用。
1.26 清算费用：指企业年金计划终止时对企业年金基金财产进行清算时发生的费用。
1.27 管理职责终止日：指企业年金计划的受托人、账户管理人、托管人或投资管理人职责终止，新旧管理人业务移交手续办理完毕之日，具体日期由受托人与新旧管理人协商确定。
1.28 法律法规： 本合同所称法律法规指国家现行有效并公布实施的法律、行政法规、司法解释、部门规章及规范性文件等。
1.29 不可抗力：指甲乙双方不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、社会政治动乱和战争、以及证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司等证券交易和结算机构的交易系统故障。
1.30 损失：本合同、附件以及后续签订的补充协议中所指的损失均指直接损失。
第二章 声明与承诺
2.1 甲方声明与承诺。
2.1.1 甲方声明本公司为根据法律法规合法设立并有效存续，依法取得企业年金基金受托管理业务资格，受托管理企业年金基金财产的法人受托机构。
2.1.2 甲方声明已受
公司委托，履行
企业年金计划受托管理职责。
2.1.3 甲方声明企业年金基金财产为甲方合法管理的资产，保证企业年金基金财产的来源及用途符合国家有关规定。
2.1.4 甲方声明依据企业年金计划设立的相关文件签订本合同，履行本合同约定的义务，并为合同有效执行负有责任，该项委托不会为其他任何第三方所质疑。
2.1.5 甲方声明签署本合同、履行其在本合同约定的义务、行使其在本合同约定的权利，不违反甲方章程及适用于甲方的任何生效判决、裁定、授权和协议。
2.1.6 甲方承诺严格遵守法律法规规定、企业年金管理机构行业自律公约和本合同约定，恪尽职守，按照诚实、信用、谨慎、勤勉的原则，履行受托管理职责，为受益人最大利益管理和处分企业年金基金财产。
2.1.7 甲方承诺提供给乙方的所有信息资料均合法、真实、准确、完整，没有任何虚假陈述、重大遗漏和误导。
2.1.8 甲方承诺要求其工作人员严格遵守法律法规、职业道德规范。
2.2 乙方声明与承诺。
2.2.1 乙方声明本公司为根据法律法规合法设立并有效存续，依法取得企业年金基金托管业务资格，接受甲方委托保管企业年金基金财产的商业银行。
2.2.2 乙方声明签署本合同、履行其在本合同约定的义务、行使其在本合同下的权利，不会违反乙方章程和适用于乙方的任何生效判决、裁定、授权和协议。
2.2.3 乙方承诺严格遵守法律法规规定、企业年金管理机构行业自律公约和本合同的约定，恪尽职守，按照诚实、信用、谨慎、勤勉的原则，履行托管职责。
2.2.4 乙方承诺提供给甲方的所有信息资料均合法、真实、准确、完整，没有任何虚假陈述、重大遗漏和误导。
2.2.5 乙方承诺要求其工作人员严格遵守法律法规、职业道德规范。
第三章 权利与义务
3.1 甲方的权利。
3.1.1 监督、核查乙方能否按照法律法规规定及本合同约定履行托管职责，并要求乙方对托管情况做出说明。
3.1.2 定期从乙方获取企业年金基金托管和财务会计报告。
3.1.3 依据法律法规规定，查阅、抄录或者复制与企业年金基金财产有关的财务资料以及与企业年金基金托管有关的其他资料。
3.1.4 按本合同约定终止合同。
3.1.5 行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。
3.2 甲方的义务。
3.2.1 遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如法律法规调整，应当及时与乙方协商，相应调整本合同相关内容。
3.2.2 负责向乙方提供企业年金计划确认函。
3.2.3 按照本合同的约定，将企业年金基金财产交由乙方进行托管。
3.2.4 审核并向乙方提供企业年金托管运作所必需的资料和信息，包括出具开户委托书，配合乙方开立、变更、撤销受托财产托管账户、投资资产托管账户、证券账户及其他投资账户等。
3.2.5 督促企业按照企业年金方案规定缴费，并在企业年金基金缴费归集到受托财产托管账户后45日内将缴费划入投资资产托管账户。
3.2.6 与乙方、投资管理人协商确定企业年金基金的投资监督事项表，协助、配合乙方履行监督投资管理人的职责。
3.2.7 要求并协调投资管理人、账户管理人配合乙方做好企业年金基金托管工作。
3.2.8 按照本合同的约定从企业年金基金财产中向乙方及时、足额支付托管费。
3.2.9 在本合同有效期内发生变更管理人等企业年金计划变更事项时，应当及时向乙方出具书面通知，并组织做好业务交接等工作。
3.2.10 履行法律法规规定及本合同约定的其他义务。
3.3 乙方的权利。
3.3.1 从甲方及时获取履行托管职责所必需的资料和信息。
3.3.2 拒绝执行甲方、投资管理人违反法律法规规定及本合同约定的指令。
3.3.3 与甲方、投资管理人协商确定企业年金基金的投资监督事项表。
3.3.4 按照投资监督事项表监督投资管理人。
3.3.5 要求甲方协调投资管理人、账户管理人配合乙方履行托管职责。
3.3.6 按照本合同及时、足额取得托管费收入。
3.3.7 按照本合同的约定终止合同。
3.3.8 行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。
3.4 乙方的义务。
3.4.1 遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如相关法律法规调整，应当及时与甲方协商，相应调整本合同相关内容。
3.4.2 接受企业的缴费。
3.4.3 安全保管企业年金基金财产。
3.4.4 以企业年金基金名义开立企业年金基金财产的资金账户和证券账户等。
3.4.5 对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保企业年金基金财产的完整和独立。
3.4.6 根据本合同及相关协议的约定，接收甲方、投资管理人发送的指令及其他业务文书。
3.4.7 根据甲方指令，向投资管理人分配企业年金基金财产。
3.4.8 及时办理清算、交割事宜。
3.4.9 负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查和确认投资管理人计算的基金财产净值。
3.4.10 根据甲方指令，向受益人发放企业年金待遇。
3.4.11 定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据。
3.4.12 监督投资管理人按照法律法规和投资监督事项表确定的投资范围、投资比例、投资品种进行投资，并定期向甲方报告投资监督情况。
3.4.13 定期向甲方提交企业年金基金托管和财务会计报告。
3.4.14 定期向有关监管部门提交开展企业年金基金托管业务情况的报告。
3.4.15 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料自合同终止之日起至少15年。
3.4.16 接受甲方对乙方履行本合同托管行为的监督。
3.4.17 按法律法规规定，配合甲方及甲方聘请的会计师事务所对企业年金计划进行审计，参与企业年金计划清算。
3.4.18 在甲方向第三方追偿其给企业年金基金财产造成损失的过程中，配合甲方提供有关资料。
3.4.19 履行法律法规规定及本合同约定的其他义务。
第四章 账户的开立与管理
4.1 银行托管账户的开立与管理。
4.1.1 乙方根据甲方委托，按照有关规定在乙方为企业年金基金分别独立开立受托财产托管账户和投资资产托管账户。
4.1.2 受托财产托管账户和投资资产托管账户的开立和使用，仅限于履行本合同的需要，甲方或乙方不得出借或转让，亦不得使用这些账户从事本合同约定以外的活动。
4.2 证券账户的开立与管理。
4.2.1 乙方根据甲方委托，按照有关规定在中国证券登记结算有限公司上海和深圳分公司为企业年金基金按投资组合开立证券账户。
4.2.2 证券账户的开立和使用，仅限于履行本合同的需要，甲方或乙方不得出借或转让，亦不得使用证券账户进行企业年金基金业务以外的活动。
4.2.3 乙方代垫的证券账户开户费由乙方在资金到达投资资产托管账户后4个工作日内从企业年金基金财产中自行扣收。
4.3 银行间债券账户的开立与管理。
4.3.1 乙方根据甲方委托，为企业年金基金在银行间登记结算机构开立银行间债券账户。
4.3.2 银行间债券账户的开立和使用，仅限于履行本合同的需要，甲方或乙方不得出借或转让，亦不得使用银行间债券账户进行企业年金基金业务以外的活动。
4.4 其他投资账户的开立与管理。
因投资需要而开立企业年金基金其他投资账户的，乙方根据甲方委托进行。有关法律法规对其他投资账户的开立与管理另有规定的，从其规定办理。
4.5 投资管理风险准备金账户的开立与管理。
4.5.1 乙方协助投资管理人以投资管理人名义在乙方开立投资管理风险准备金账户。
4.5.2 投资管理风险准备金账户按照法律法规规定及本合同约定管理。
4.6 企业年金基金财产投资的有价凭证的保管。
4.6.1 企业年金基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证由乙方保管。
4.6.2 实物证券的购买和转让，由甲方、乙方和投资管理人按约定办理。
4.6.3 属于乙方实际有效控制下的实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证在乙方保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应当由乙方承担。乙方对乙方以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。
第五章 企业年金缴费的收取
5.1 甲方向乙方下达缴费收账通知。
5.2 乙方按缴费收账通知核对实收缴费金额核对一致后，乙方将缴费资金到账情况通知甲方及账户管理人。
5.3 如核对不一致，当实收缴费金额多于缴费收账通知的应收缴费金额时，乙方应当通知甲方，根据甲方指令进行超额缴费处理，并将处理结果通知甲方；当实收缴费金额少于缴费收账通知的应收缴费金额时，乙方应当通知甲方，甲方通知企业补缴。
第六章 企业年金投资的分配与提取
6.1 企业年金基金缴费归集到受托财产托管账户后的45日内，甲方应当及时向乙方发送划款指令，乙方根据甲方的指令将资金从受托财产托管账户划入投资资产托管账户。如果委托人在一个缴费周期有多笔缴费，以最后一笔缴费到账日为第一日计算企业年金基金归集到受托财产托管账户的时间。如因委托人原因导致企业年金基金不能及时划入投资资产托管账户的，甲方应当予以敦促。
6.2 甲方向乙方下达投资分配指令，同时向乙方及投资管理人提供经甲方确认的账户管理人的成交报告，并分别进行确认。
6.3 乙方根据甲方投资分配指令，及时将受托财产托管账户资金划入相应投资组合的资金账户，并将资金到账情况及时通知甲方及投资管理人。
6.4 乙方根据经甲方确认的投资管理人的资产提取指令，及时将相应投资组合账户内的资金划入受托财产托管账户或其他投资组合账户，并将资金到账情况及时通知甲方及投资管理人。
第七章 企业年金的待遇支付
7.1 甲方向乙方下达待遇支付指令，待遇支付指令包含纸质及电子数据两种格式。甲方应当按甲乙双方约定的接口格式及传送方式向乙方发送待遇支付及转移支付指令及数据。甲方应当确保向乙方发送的待遇支付指令内容清晰、准确与可靠。
7.2 乙方按待遇支付指令办理资金划转手续，并将资金划拨结果通知甲方。
第八章 会计核算、估值与审计
8.1 会计核算。
8.1.1 乙方和投资管理人应当根据法律法规规定及本合同约定，分别对受托管理的企业年金基金财产单独建账、独立核算。
8.1.2 乙方负责对投资管理人计算的企业年金基金投资组合净值数据进行复核确认。
8.1.3 甲方、乙方和投资管理人依据《
企业会计准则第10号-企业年金基金》、《
企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》及修订后的相关会计准则，参照《证券投资基金会计核算业务指引》，共同确定会计核算科目、核算方法、报表种类、资产净值的计算方法及复核程序。
8.1.4 乙方应当定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据。
8.1.5 按照企业年金基金管理信息报告的有关规定，乙方依据甲方或账户管理人提供的所有者权益数据，编制企业年金计划层面会计报表。
8.2 估值。
8.2.1 估值目的。
客观、准确地反映企业年金基金财产的价值。
8.2.2 估值日。
估值日为交易日。
8.2.3 估值对象。
企业年金基金在法律法规规定的投资范围内运营取得的银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。
8.2.4 估值方法。
甲方、乙方和投资管理人依据《
企业会计准则第10号-企业年金基金》、《
企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》及修订后的相关会计准则，参照《证券投资基金会计核算业务指引》，共同确定估值方法。
8.2.5 估值定价。
企业年金基金采用份额法核算。甲方应当于企业年金基金运作前以及每年度结束前10个工作日内，书面向乙方及投资管理人提供定价日信息表。定价日一经确认，在进行资金追加或资金提取业务时，各方当事人应当严格按照最近定价日的份额净值确认追加或提取份额。若需调整定价日，甲方需提前书面通知各方管理人。乙方和投资管理人分别于每个交易日进行估值，乙方于定价日复核投资管理人估值结果，复核无误后按约定方式通知甲方。
8.3 审计。
8.3.1 发生以下情形之一的，甲方应当聘请会计师事务所对企业年金计划进行审计：
8.3.1.1 企业年金计划连续运作满三个会计年度时；
8.3.1.2 受托人、账户管理人、托管人或投资管理人职责终止；
8.3.1.3 法律法规规定的其他情形。
8.3.2 甲方聘请与委托人、甲方、乙方、账户管理人或投资管理人非关联方的会计师事务所和注册会计师对企业年金基金进行审计。
8.3.3 乙方应当自上述情况发生之日起配合会计师事务所对企业年金计划进行审计。甲方应当自第8.3.1款情况发生之日起50日内向委托人及人力资源社会保障行政部门提交审计报告。
