期末受托管理的资产（包括股票、债券、基金等）市值低于其成本的１０％的，应说明原因。
（十二）披露长期股权投资如下情况：
１、按下列格式披露全资子公司：
被投资公司名称 行业 初始投资额 投资成本增减额 累计权益增减额 期末数
２、按下列格式披露控股子公司：
┌──────┬──────┬─────┬────┬─────┬───┐
│ 行业类别 │被投资公司数│初始投资额│投资成本│累计权益调│期末数│
│ │ │ │ 增减额 │整增减额 │ │
├──────┼──────┼─────┼────┼─────┼───┤
│ 工业 │ │ │ │ │ │
│ 商业 │ │ │ │ │ │
│ 金融 │ │ │ │ │ │
│ 房地产 │ │ │ │ │ │
│ 其他 │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼────┼─────┼───┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴─────┴────┴─────┴───┘
有控股基金管理公司的，须单独披露公司名称和当期收益情况。
３、按行业列示期末联营投资或参股投资的投资项目数和金额。
４、对于长期股权投资中的证券投资，应按类别（如发起法人股、募集法人股、转配法人股、基金投资、其他证券投资等）分别披露期初数和期末数。
期末长期证券投资中有被质押或冻结情况的，应注明其金额和原因。
５、被投资单位不能持续经营、发生重大亏损、净资产为负数等的，应列示被投资单位的名称、期末净资产和公司的投资金额、投资比例、可能或已承担的投资损失等。
（十三）披露长期投资减值准备的期初数、本期计提、本期冲销和期末数，并说明本期投资减值准备的计提方法和比例。本期冲销投资减值准备金额较大的，须披露具体投资项目、金额和动用依据。
（十四）按交易场所披露交易席位费的原始金额、累计摊销或转出数、期末数。
（十五）披露期末金额较大的前五笔质押借款的借出单位名称、本金、利率和期限，并注明被质押证券的种类、帐面成本和来源。
（十六）披露期末金额较大的前五笔拆入资金的单位名称、金额和期限，并注明有无境外单位拆入资金。
