第十五条 财政部定期编制中央财政专户资金报告，年度终了后按照统一的报表格式编制决算表。
第三章 中央财政专户资金的缴存、拨付和结余管理
第十六条 原行业统筹中央单位企业职工基本养老保险结余资金的缴存业务，按照《
财政部关于实行系统统筹中央单位设立养老保险基金账户的通知》（财社字〔１９９８〕２４号）和《财政部、劳动和社会保障部关于
清理和移交行业统筹基本养老保险基金有关问题的通知》（财社字〔１９９８〕８８号）的有关规定办理。
原行业统筹中央单位企业职工基本养老保险结余资金的拨付业务，按照《财政部、劳动和社会保障部关于申请和拨付行业统筹基本养老保险基金有关问题的通知》（财社字〔１９９８〕８９号）有关规定办理。
第十七条 实行行业统筹中央单位企业职工基本养老保险基金的缴存、拨付和结余管理，按照《社会保障基金财务制度》（财社字〔１９９９〕６０号）和《社会保障基金会计制度》（财会字〔１９９９〕２０号）有关规定执行。下属单位的社会保险经办机构在每季终了５日之内将征集的企业职工基本养老保险基金缴存主管部门收入户，主管部门的社会保险经办机构在每季终了７日之内将征集的企业职工基本养老保险基金缴存中央财政专户，财政部于当日登记入账。
未按规定执行的，财政部开户银行直接将收入户中的资金全部划入中央财政专户。
拨付中央财政专户内基本养老保险基金，须由主管部门的社会保险经办机构提出用款申请，财政部根据企业职工基本养老保险基金收支计划，并结合缴存中央财政专户的情况，对社会保险经办机构的用款申请审核后予以拨付。
第十八条 中央在京直属医院药品收支结余产资金的缴存、拨付业务按照财政部、卫生部和
国家中医药管理局《在京中央直属医院药品收支两条线管理实施办法》（卫规财发〔２０００〕３６５号）的规定办理。
中央在京直属医院药品收支结余采取集中汇缴的办法，各中央在京直属医院将应缴入中央财政专户的资金，缴入主管部门汇集后，由主管部门于每季度结束后１０日前，统一向中央财政专户缴纳。
主管部门未在规定日期将资金缴入中央财政专户的，财政部将委托开户银行于月末将其收入户中的全部资金划入中央财政专户。
