贷：８４７委托及代理负债业务
（三）付息日
总行会计分录：借：７１３１存放境外同业款项
贷：８２３系统内存放款项
一级分行会计分录：借：７１５１存放总行款项
贷：８２３系统内存放款项
经办行会计分录：借：７１５存放系统内款项
贷：存款科目
（四）投资产品提前卖出
总行会计分录：借：７１３１存放境外同业款项
贷：８２３系统内存放款项
贷：０１４中间业务收入
一级分行会计分录：借：７１５１存放总行款项
贷：８２３系统内存放款项
贷：０１４中间业务收入
经办行会计分录：借：７１５存放系统内款项
贷：存款科目
贷：０１４中间业务收入
借：８４７委托及代理负债业务
贷：７６７委托及代理资产业务
（五）投资产品到期或被提前赎回
总行会计分录：借：７１３１存放境外同业款项
贷：８２３系统内存放款项
一级分行会计分录：借：７１５１存放总行款项
贷：８２３系统内存放款项
经办行会计分录：借：７１５存放系统内款项
贷：存款科目
借：８４７委托及代理负债业务
贷：７６７委托及代理资产业务
（六）客户违约，在交割日未支付剩余价款
总行会计分录：借：７６０其他应收款（交割日分录）
贷：７１３１存放境外同业款项
借：７１３１存放境外同业款项（交易室平盘分录）
贷：７６０其他应收款
借：８２３系统内存放款项
贷：７６０其他应收款
贷：０１４中间业务收入
一级分行会计分录：借：８２３系统内存放款项
贷：７１５１存放总行款项
贷：０１４中间业务收入
经办行会计分录：借：８１３保证金
贷：７１５存放系统内款项
贷：０１４中间业务收入
格式１： 中国农业银行客户外汇投资授权书
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